Ризики реєстрації – визначено 7 базових показників:
- анулювання реєстрації платником ПДВ при умові, що не подано та/або подано податкові декларації з ПДВ із нульовими показниками за останні 12 календарних місяців;
- недотримання нерезидентами, які здійснюють господарську діяльність на території України, вимог законодавства щодо взяття їх на облік (стаття 64.5 ПКУ);
- обов’язкова реєстрація платником ПДВ при досягненні обсягу операцій понад 1 млн.грн. протягом 12 календарних місяців (відповідно вимог 183 статті ПКУ);
- реалізація пального платниками податків за даними ЄРПН без реєстрації платником акцизного податку;
- завищення частки сільськогосподарського товаровиробництва за рахунок відображення в розрахунку коштів фінансової підтримки, яка не відповідає вимогам бюджетної дотації для розвитку сільгоспвиробників відповідно до статті 16 ЗУ «Про державну підтримку сільського господарства в Україні»;
- діюча реєстрація платником єдиного податку третьої групи (юридичної особи) зі ставкою 3 або 5 відсотків за умови перевищення граничного обсягу доходів;
- неправомірне застосування спрощеної системи у зв’язку із набуттям статусу резидента Дія Сіті.
